Spekulationssteuer beim Immobilienverkauf: schnell berechnen.

Bei privaten Immobilienverkäufen entsteht steuerpflichtiger Veräußerungsgewinn nur, wenn zwischen Kauf und Verkauf weniger als 10 Jahre liegen (§23 EStG). Außerdem entfällt die Steuer, wenn die Immobilie im Verkaufsjahr und in den beiden vorausgegangenen Kalenderjahren ausschließlich selbst bewohnt wurde, auch wenn die 10-Jahres-Frist noch nicht abgelaufen ist.

Verkaufspreis minus Anschaffungskosten (Kaufpreis + damalige Kaufnebenkosten wie Notar, Grundbuch, Maklerprovision) minus Verkaufskosten (heutige Maklerprovision, Notargebühren, Abwicklungskosten). Hinzu kommen ggf. Modernisierungskosten innerhalb der ersten drei Jahre nach Erwerb (anschaffungsnaher Aufwand), die werden nicht als sofort abzugsfähig anerkannt, sondern den Anschaffungskosten zugerechnet.

Es gilt Ihr persönlicher Einkommensteuersatz. Da der Veräußerungsgewinn zum normalen Einkommen zählt, kann das in Spitzenzeiten der Spitzensteuersatz von 42 % oder die Reichensteuer von 45 % sein. Bei niedrigeren Einkommen entsprechend weniger. Plus Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer.

Nein. Der Rechner gibt eine Indikation auf Basis der gängigen Regeln (10-Jahres-Frist, Eigennutzungs-Ausnahme). Er ersetzt keine Steuerberatung. Sonderfälle wie Erbschaft, Schenkung, Grundstücksteilung, gewerblicher Grundstückshandel oder Veräußerung von Anteilen an einer Wohnungseigentümergemeinschaft werden nicht berücksichtigt. Lassen Sie das Ergebnis von einem Steuerberater bestätigen, bevor Sie verbindlich planen.

Bei geerbten Immobilien tritt der Erbe in die steuerliche Position des Erblassers ein, das heißt, die 10-Jahres-Frist läuft ab dem ursprünglichen Anschaffungsdatum des Erblassers, nicht ab dem Erbfall. Wenn der Erblasser also bereits über 10 Jahre Eigentümer war, ist der Verkauf direkt nach dem Erbe spekulationssteuerfrei. Mehr dazu im Ratgeber „Haus erben und verkaufen".