Erbschaftsteuer beim Immobilien-Erbe: schnell schätzen.

Persönliche Freibeträge nach §16 ErbStG: Ehegatten/eingetragene Lebenspartner 500.000 EUR, Kinder/Stiefkinder/Enkel als Kinder verstorbener Elternteile 400.000 EUR, Enkel mit lebenden Eltern 200.000 EUR, Eltern und Großeltern bei Erbschaft (nicht Schenkung) 100.000 EUR, Geschwister/Neffen/Nichten 20.000 EUR, sonstige Erben (auch Lebenspartner ohne eingetragene Partnerschaft) 20.000 EUR. Freibeträge können alle 10 Jahre erneut genutzt werden.

Wenn die Immobilie das selbst genutzte Familienheim des Erblassers war, kann sie unter Bedingungen steuerfrei vererbt werden: An Ehegatten ohne Größenbegrenzung, an Kinder bis 200 m² Wohnfläche. Voraussetzung: Erbe nutzt die Immobilie unverzüglich (i.d.R. innerhalb von 6 Monaten) selbst und mindestens 10 Jahre lang weiter. Ausnahme: zwingende Gründe (Pflege, Tod) heben die 10-Jahres-Frist auf.

Das Finanzamt nutzt das Bewertungsgesetz (BewG), Vergleichswertverfahren, Sachwertverfahren oder Ertragswertverfahren je nach Objekttyp. Der angesetzte Wert kann erheblich vom realen Marktwert abweichen. Ist der BewG-Wert höher als der Marktwert, lohnt sich ein qualifiziertes Verkehrswertgutachten nach §194 BauGB durch einen öffentlich bestellten Sachverständigen, das kann Steuern sparen.

Ja. §13d ErbStG: Vermietete Wohnimmobilien werden für die Erbschaftsteuer nur mit 90 % des Verkehrswerts angesetzt, also 10 % Bewertungsabschlag. Voraussetzung: tatsächliche Vermietung zu Wohnzwecken zum Stichtag des Erbfalls. Gewerbevermietung und Selbstnutzung greifen den Abschlag nicht.

Nein. Der Rechner gibt eine Indikation auf Basis der gängigen Steuersätze und Freibeträge nach ErbStG. Sonderfälle wie Schenkungen (anrechenbar auf Freibetrag), Vorerbe/Nacherbe, mehrere Immobilien, Betriebsvermögen oder mehrere Erben mit unterschiedlichen Anteilen werden nicht alle berücksichtigt. Lassen Sie das Ergebnis von einem Steuerberater bestätigen.